Sprawozdanie RB-UZ
Sprawozdanie RB-UZ składa się z trzech części:
- część A-zobowiązania z tytułu papierów wartościowych według wartości księgowej
- część B - struktura walutowa zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek, wyemitowanych papierów wartościowych według wartości nominalnej
- część C – struktura terminowa zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów oraz wyemitowanych papierów wartościowych
Sprawozdania sporządzają i przekazują:
(1) w zakresie operacji finansowych Skarbu Państwa - dysponenci państwowych funduszy celowych nieposiadających osobowości prawnej;
(2) w zakresie budżetu jednostek samorządu terytorialnego - przewodniczący zarządów jednostek samorządu terytorialnego.
(3) w zakresie operacji finansowych Zakładu Ubezpieczeń Społecznych i zarządzanych przez ZUS funduszy - Prezes ZUS
(4) w zakresie operacji finansowych Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego i funduszy zarządzanych przez Prezesa KRUS - Prezes KRUS
(5) w zakresie operacji finansowych pozostałych jednostek posiadających osobowość prawna - kierownicy tych jednostek.
W części A sprawozdania Rb-UZ należy wykazać wartość księgową zobowiązań, czyli wartość wynikającą z ksiąg rachunkowych,na koniec okresu sprawozdawczego z tytuły wyemitowanych papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu zorganizowanego z wyłączeniem praw pochodnych i papierów udziałowych.
Zobowiązania przedstawia się w układzie podmiotowym, który pokrywa się z tym prezentowanym w sprawozdaniu Rb-Z.
W części B należy wykazać wartość nominalną zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych oraz zaciągniętych kredytów i pożyczek. Układ kolumnowy tej części sprawozdania odpowiada rodzajom walut zobowiązań jednostki.
W zestawieniu wykazuje się:
- Wartość nominalną zobowiązania w PLN
- Wartość nominalną zobowiązania w EURO, przeliczaną na PLN
- Wartość nominalną zobowiązania w USD, przeliczaną na PLN
- Wartość nominalną zobowiązania w CHF, przeliczaną na PLN
- Wartość nominalną zobowiązania w pozostałych walutach, przeliczaną na PLN
Część C sprawozdania Rb-UZ składa się z 4 zestawień;
- C1- papiery wartościowe według pierwotnego terminu zapadalności ze stanem na koniec okresu sprawozdawczego
- C2 - papiery wartościowe według pozostałego terminu zapadalności ze stanem na koniec okresu sprawozdawczego
- C3 –kredyty, pożyczki według pierwotnego terminu zapadalności ze stanem na koniec okresu sprawozdawczego
- C4 - kredyty, pożyczki według pozostałego terminu zapadalności ze stanem na koniec okresu sprawozdawczego
Zobacz również: Odsetki od obligacji komunalnych – ewidencja i sprawozdawczość