Terminy w sprawozdawczości - III kwartał 2014

Najbliższe terminy w sprawozdawczości (III kwartał 2014)

13 października – termin złożenia przez zarząd j.s.t. do RIO wyłącznie w formie elektronicznej z wykorzystaniem aplikacji BeSTi@:

    sprawozdania z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami – Rb-27ZZ (RIO otrzymuje sprawozdanie do wiadomości).

14 października - termin złożenia przez zarząd j.s.t. do RIO wyłącznie w formie elektronicznej z wykorzystaniem aplikacji BeSTi@:

•     sprawozdania o dotacjach/wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami – Rb-50 (RIO otrzymuje sprawozdanie do wiadomości).

22 października – termin złożenia przez zarząd j.s.t. do RIO wyłącznie w formie elektronicznej z wykorzystaniem aplikacji BeSTi@:

•     sprawozdania z wykonania planu dochodów budżetowych samorządowej jednostki budżetowej/jednostki samorządu terytorialnego – Rb-27S;
•     sprawozdania z wykonania planu wydatków budżetowych samorządowej jednostki budżetowej/jednostki samorządu terytorialnego – Rb-28S;
•     sprawozdania o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego – Rb-NDS;
•     sprawozdania z wykonania planów finansowych samorządowych zakładów budżetowych– Rb-30S;
•     sprawozdania z wykonania dochodów i wydatków na rachunku, o którym mowa w art. 223 ust. 1 o ustawy o finansach publicznych – Rb-34S;
•     kwartalnego sprawozdania o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji – Rb-Z;
•     kwartalnego sprawozdania o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych – Rb-N.

28 października – termin złożenia przez zarząd j.s.t. do RIO (w zakresie jednostek posiadających osobowość prawną oraz pozostałych jednostek):

•     kwartalnego sprawozdania o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji – Rb-Z;
•     kwartalnego sprawozdania o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych – Rb-N.

RIO otrzymuje sprawozdania w formie dokumentu i w formie elektronicznej.

Przekazywanie wyłącznie w formie elektronicznej, jest możliwe tylko wtedy, gdy zostaną one opatrzone bezpiecznym podpisem elektronicznym lub podpisem potwierdzonym profilem zaufanym ePUAP, o którym mowa w ustawie z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów realizujących zadania publiczne (Dz. U. z 2013 r. poz. 235) i przekazane na Elektroniczną Skrzynkę Podawczą, o której mowa w tej ustawie.

Źródło: Regionalna Izba Obrachunkowa w Opolu

Zobacz również: Terminy w sprawozdawczości jednostek samorządowych - październik 2014