Zarządzanie rejestrem ryzyka

Prawidłowy rejestr ryzyka powinien zawierać w szczególności:

● unikatowy numer identyfikacyjny ryzyka,

● opis ryzyka,

● rodzaj/kategorię ryzyka,

● prawdopodobieństwo i skutek (poziom inherentny),

● łączną punktową ocenę ryzyka,

● funkcjonujące mechanizmy kontrolne,

● prawdopodobieństwo i skutek (poziom rezydualny),

● łączną punktową ocenę ryzyka (rezydualnego),

Autopromocja

Szkolenie
Zmiany w egzekucji podatków, czyli dochody gmin w 2024 roku

Sprawdź

● wymagane działanie/czynności kontrolne,

● określenie odpowiedzialności za działanie (właściciel ryzyka) i datę wdrożenia.

Polecamy produkt: Sprawozdawczość budżetowa

W ramach procesu zarządzania ryzykiem jednostki – w zależności od wyników ewaluacji wyników szacowania ryzyka – osoby odpowiedzialne (właściciele ryzyka) zobowiązane są do stałego monitoringu ryzyka. Monitoring procesu zarządzania ryzykiem obejmuje przede wszystkim obowiązek:

● okresowego przeglądu zidentyfikowanych ryzyk oraz wyników ich szacowania,

● okresowej oceny skuteczności, efektywności i adekwatności mechanizmów kontrolnych,

● weryfikacji priorytetów ryzyka.

Wszelkie działania związane z monitoringiem procesu powinny być dokumentowane w arkuszach oceny ryzyka. Czynności powinny być wykonywane przez wyznaczonych właścicieli ryzyka w terminach określonych przez koordynatora ds. zarządzania ryzykiem.

Właściciele ryzyka, w uzasadnionych okolicznościach zmiany środowiska oceny czynnika ryzyka, zobowiązani są do oceny czynników ryzyka w terminach zaistnienia nowych okoliczności oceny.

Polecamy serwis: Kontrola zarządcza